El debate sobre el presupuesto y la capacidad de ejecución está cruzando los debates políticos del último periodo eleccionario para gobernadores regionales en Aysén. Siendo un tema relevante es necesario profundizar sobre esta dimensión teniendo en cuenta que esos presupuestos y su capacidad de ejecución están asociados al potencial de mejora de la calidad de vida y bienestar de los habitantes de Aysén a través de diversos impactos que se derivan de ellos. Es por ello que resulta relevante comprender cómo se distribuye el presupuesto vigente a julio de 2024 de los $90,664 millones de pesos y la capacidad de ejecución.
Prepuesto Regional
A julio de 2024 el Gobierno Regional de Aysén tanto fondos del año del como saldos de arrastre 2023 mantenía un presupuesto vigente de $90,664 millones de pesos, 8.96% destinado a funcionamiento del GORE es decir pago de sueldos y salario de los funcionarios ($6,418 millones), bienes de consumo y otros, y un 91.04% destinado a Inversión Regional, $82,538 $millones de pesos.
La clasificación de las partidas y glosario de los componentes del presupuesto nacional se puede revisar tanto en la Biblioteca del Congreso Nacional (BCN, 2024 1) como en la Dirección de Presupuestos (DIPRES, 2024 2).
En este caso particular, siendo el componente principal la Inversión Regional y la que ha estado en la palestra en relación a la ejecución se requiere una revisión más detallada de ella.
Partidas Presupuestarias Fiscales
Previamente es necesario dejar establecidos los códigos relevantes del presupuesto de la nación para comprender e interpretar de mejor forma los datos, por lo que en la tabla siguiente se describen las clasificaciones presupuestarias, subtítulos y número o código de subtítulo (BCN, 2024).
Partidas Prepuesto de la Nación (BCN, 2024)
Clasificación Presupuestaria | N° | Subtítulo | Descripción |
---|---|---|---|
Ingresos | 01 | Impuestos | Comprende los ingresos recaudados exclusivamente por el Estado, por vía tributaria, por concepto de impuestos directos e indirectos provenientes de transferencias obligatorias de agentes económicos, exigidas por la autoridad competente, sin ofrecer a cambio una contraprestación directa. |
03 | Tributos sobre el uso de bienes y la realización de actividades | Comprende los ingresos de naturaleza coercitiva, asociados a la propiedad que ejerce el Estado sobre determinados bienes y a las autorizaciones que otorga para la realización de ciertas actividades, que por su naturaleza requieren ser reguladas. | |
04 | Imposiciones Previsionales | Comprende los ingresos que perciben los organismos públicos y los fondos de seguridad social, constituidos por los aportes que de acuerdo a la legislación previsional vigente corresponde enterar tanto a los empleadores como a los trabajadores, ya sean del sector público o privado. | |
05 | Transferencias Corrientes | Corresponde a los ingresos que se perciben del sector privado, público y externo, sin efectuar contraprestación de bienes y/o servicios por parte de las entidades receptoras. Se destinan a financiar gastos corrientes. | |
06 | Rentas de la Propiedad | Comprende los ingresos obtenidos por los organismos públicos cuando ponen activos que poseen, a disposición de otras entidades o personas naturales. | |
07 | Ingresos de Operación | Comprende los ingresos provenientes de la venta de bienes y/o servicios que son consecuencia de la actividad propia de cada organismo del sector público, o ventas incidentales relacionadas con las actividades sociales o comunitarias habituales. | |
08 | Otros Ingresos Corrientes | Corresponde a todos los otros ingresos corrientes que se perciban y que no puedan registrarse en las clasificaciones anteriores. | |
09 | Aporte Fiscal | Aporte que otorga el Estado a través de la Ley de Presupuestos y sus modificaciones, destinado al financiamiento de gastos de los organismos públicos. | |
10 | Venta de Activos no Financieros | Corresponde a ingresos provenientes de la venta de activos físicos de propiedad de los organismos del sector público, así como de la venta de activos intangibles. | |
11 | Venta de Activos Financieros | Corresponde a los recursos originados por la venta de instrumentos financieros negociables como valores mobiliarios e instrumentos del mercado de capitales. | |
12 | Recuperación de Préstamos | Corresponde a los ingresos originados por la recuperación de préstamos concedidos en años anteriores, tanto a corto como a largo plazo. | |
13 | Transferencias para Gastos de Capital | Corresponden a donaciones u otras transferencias, no sujetas a la contraprestación de bienes y/o servicios, y que involucran la adquisición de activos por parte del beneficiario. | |
14 | Endeudamiento | Comprende los recursos provenientes de la colocación de valores, la obtención de préstamos y los créditos de proveedores. | |
15 | Saldo Inicial de Caja | Corresponde a las disponibilidades netas en cuenta corriente bancaria y en efectivo de los organismos públicos, además de los fondos anticipados y no rendidos, excluyendo los depósitos de terceros, tanto en moneda nacional como extranjera, al 1º de enero. | |
Gastos | 21 | Gastos en personal | Comprende todos los gastos que, por concepto de remuneraciones, aportes del empleador y otros gastos relativos al personal, consultan los organismos del sector público para el pago del personal en actividad. |
22 | Bienes y Servicios de Consumo | Comprende los gastos por adquisiciones de bienes de consumo y servicios no personales, necesarios para el cumplimiento de las funciones y actividades de los organismos del sector público. | |
23 | Prestaciones de Seguridad Social | Son los gastos por concepto de jubilaciones, pensiones, montepíos, desahucios y en general cualquier beneficio de similar naturaleza, que se encuentren condicionados al pago previo de un aporte. | |
24 | Transferencias Corrientes | Comprende los gastos correspondientes a donaciones u otras transferencias corrientes que no representan la contraprestación de bienes o servicios. | |
25 | Íntegros al fisco | Corresponde a los pagos a la Tesorería Fiscal. Incluye las entregas que deban ingresarse a rentas generales de la Nación. | |
26 | Otros Gastos Corrientes | Comprende las devoluciones de gravámenes, contribuciones pagadas en exceso, retenciones, garantías, descuentos indebidos, reembolsos y otros. | |
27 | Aporte Fiscal Libre | Para imputación de la entrega de fondos, incluidos en el “Programa de Caja”, a los organismos del sector público, a través del Servicio de Tesorerías. | |
28 | Aporte fiscal para el servicio de la deuda | Para el pago de deudas y obligaciones adquiridas por los organismos públicos. | |
29 | Adquisición de Activos no financieros | Comprende los gastos para formación de capital y compra de activos físicos existentes. | |
30 | Adquisición de Activos Financieros | Comprende los gastos asociados a la compra de valores mobiliarios e instrumentos financieros que no se liquiden, vendan o rescaten al 31 de diciembre del año en curso. | |
31 | Iniciativas de Inversión | Comprende los gastos en que deba incurrirse para la ejecución de estudios básicos, proyectos y programas de inversión. | |
32 | Préstamos | Comprende los gastos realizados por otorgamiento de préstamos como de asistencia social, hipotecarios, y otros tipos específicos. | |
33 | Transferencias de Capital | Comprende todo desembolso financiero destinado a gastos de inversión o a la formación de capital. | |
34 | Servicio de la deuda | Desembolsos financieros, consistentes en amortizaciones, intereses y otros gastos originados por endeudamiento interno o externo. | |
35 | Saldo Final de Caja | Estimación al 31 de diciembre del ejercicio presupuestario. |
Presupuesto para Inversión Regional
Pues bien, la Inversión Regional de Aysén se distribuye en cinco subtítulos asociados a Gastos:
- 22.Bienes y Servicios de Consumo
- 24.Transferencias Corrientes
- 29.Adquisición de Activos no financieros
- 31.Iniciativas de Inversión
- 33.Transferencias de Capital
Es así que a julio de 20204, el 0.61% del presupuesto está destinado a 22.Bienes y Servicios de Consumo, 23.22% a 24.Transferencias Corrientes, 19.79% a 29.Adquisición de Activos no financieros, 25.87% a 31.Iniciativas de Inversión, y 30.51% para 33.Transferencias de Capital (GORE Aysén. 2024 3).
22.Bienes y Servicios de Consumo
En el caso del Subtítulo 22 que comprende los gastos por adquisiciones de bienes de consumo y servicios no personales, necesarios para el cumplimiento de las funciones y actividades del Gobierno Regional por el lado de Inversión Regional, y no como gastos de funcionamiento, alcanza los $500 millones de peso para 2024.
22. Bienes y Servicios de Consumo
Subtítulo Descripción | Descripción Item | PPTO Vigente (Julio 2024) $Millones de Pesos | % PPTO Vigente (Julio 2024) |
---|---|---|---|
Bienes y Servicios de Consumo | Bienes y Servicios de Consumo | $500 | 0.61% |
Total 22. Bienes y Servicios de Consumo | $500 | 0.61% |
24.Transferencias Corrientes
Para el subtítulo 24 para gastos correspondientes a donaciones u otras transferencias corrientes que no representan la contraprestación de bienes o servicios éste cubre el 23.22% del presupuesto para Inversión Regional del Gobierno Regional de Aysén a julio 2024. En las transferencias a Otras Entidades Públicas (13.59% de la Inversión Regional), destacan los destinados a Cuidado del Medio Ambiente y Gestión de residuos ( 5.31%) y lo aportado a CONAF a quien se le trasfiere el 2.42%. También destaca la transferencia del 1.56% del prepuesto de Inversión Regional al CIEP asociado a la operación basal de ese centro de investigación.
24. Transferencias Corrientes
Subtítulo Descripción | Descripción Item | PPTO Vigente (Julio 2024) $Millones de Pesos | % PPTO Vigente (Julio 2024) |
---|---|---|---|
A Otras Entidades Públicas | Aplicación letra b) Glosa 03-Cuidado del Medio Ambiente y Gestión de residuos | $4,381 | 5.31% |
CONAF | $2,000 | 2.42% | |
Aplicación letra c) Glosa 03-Cuidado del Medio Ambiente y Gestión de Residuos | $1,031 | 1.25% | |
Subsidio Operación Sistema de Autogeneración Energía en Zonas Aisladas | $1,019 | 1.24% | |
Aplicación letras a) b) c) d) Glosa 03-Emergencia | $1,000 | 1.21% | |
Aplicación letra b Glosa 03-Gestión Hídrica | $884 | 1.07% | |
Concurso de Vinculación con la comunidad | $759 | 0.92% | |
Aplicación letra c) Glosa 03-Cuidados | $139 | 0.17% | |
Total A Otras Entidades Públicas | $11,213 | 13.59% | |
Al Sector Privado | Concurso de Vinculación con la comunidad | $5,284 | 6.40% |
CIEP | $1,291 | 1.56% | |
Subsidio operación de autogeneración de energía en zonas aisladas 2024 | $666 | 0.81% | |
Aplicación letra c) Glosa 03-Cuidados | $543 | 0.66% | |
Aplicación letra a) artículo 40 transitorio Le NO 20.370 | $170 | 0.21% | |
Total Al Sector Privado | $7,955 | 9.64% | |
Total 24. Transferencias Corrientes | $19,168 | 23.22% |
29.Adquisición de Activos no financieros
En Adquisición de Activos No Financieros con el 19.79% de la Inversión Regional, lo que involucra los gastos para formación de capital y compra de activos físicos existentes, destaca la adquisición de Máquinas y Equipos por el 12.34% del presupuesto de inversión.
29. Adquisición de Activos no Financieros
Subtítulo Descripción | Descripción Item | PPTO Vigente (Julio 2024) $Millones de Pesos | % PPTO Vigente (Julio 2024) |
---|---|---|---|
Máquinas y Equipos | $10,185 | 12.34% | |
Otros Activos no Financieros | $953 | 1.15% | |
Vehículos | $5,129 | 6.21% | |
S/I | $63 | 0.08% | |
Total 29. Adquisición de Activos no Financieros | $16,331 | 19.79% |
31.Iniciativas de Inversión
Desde el subtítulo 31 Iniciativas de Inversión, el que abarca gastos en que deba incurrirse para la ejecución de estudios básicos, proyectos y programas de inversión. Este subtítulo involucra 25.87% de dicho propuesto. Para este período el mayor gasto está asociado a proyectos. El componente de Estudios Básicos indica escasez de iniciativas que puedan convertirse en proyectos. Por otro lado, en este subtítulo no se observan Programas como iniciativas de inversión.
31. Iniciativas de Inversión
Subtítulo Descripción | Descripción Item | PPTO Vigente (Julio 2024) $Millones de Pesos | % PPTO Vigente (Julio 2024) |
---|---|---|---|
Estudios Básicos | $249 | 0.30% | |
Proyectos | $21,104 | 25.57% | |
Total 31. Iniciativas de Inversión | $21,353 | 25.87% |
33.Transferencias de Capital
Adicionalmente por Transferencia de Capital que comprende todo desembolso financiero destinado a gastos de inversión o a la formación de capital, con un 30.51% del presupuesto. Aquí destacan los montos destinados a los FRIL (Fondo Regional de Iniciativa Local) que financian proyectos de municipios con el 11.05% del presupuesto de inversión 2024. También son relevantes aportes a la SEREMI de Agricultura e INDAP.
33. Transferencias de Capital
Subtítulo Descripción | Descripción Item | PPTO Vigente (Julio 2024) $Millones de Pesos | % PPTO Vigente (Julio 2024) |
---|---|---|---|
A Otras Entidades Públicas | Municipalidades (Fondo Regional de Iniciativa Local) | $9,120 | 11.05% |
S/I | $3,296 | 3.99% | |
FOSIS | $1,636 | 1.98% | |
INDAP | $1,205 | 1.46% | |
SEREMI de Agricultura | $1,138 | 1.38% | |
Municipalidad de Coyhaique | $1,000 | 1.21% | |
CORFO | $799 | 0.97% | |
SERNATUR | $755 | 0.91% | |
SEREMI Medio Ambiente | $685 | 0.83% | |
Universidad de Aysén | $437 | 0.53% | |
SAG | $330 | 0.40% | |
Municipalidad de Aysén | $250 | 0.30% | |
INE | $226 | 0.27% | |
SEREMI de Minería | $206 | 0.25% | |
Dirección General de Aguas | $183 | 0.22% | |
SEREMI de Bienes Nacionales | $161 | 0.20% | |
SERCOTEC | $156 | 0.19% | |
Municipalidad de Río Ibáñez | $150 | 0.18% | |
CONAF | $141 | 0.17% | |
Universidad de Chile | $137 | 0.17% | |
Municipalidad de Cochrane | $100 | 0.12% | |
Servicio Local de educación Pública de Aysén | $100 | 0.12% | |
Municipalidad de Chile Chico | $100 | 0.12% | |
Municipalidad de Cisnes | $100 | 0.12% | |
Municipalidad de Guaitecas | $80 | 0.10% | |
Municipalidad de Lago Verde | $72 | 0.09% | |
SEREMI SALUD | $70 | 0.08% | |
SENCE | $65 | 0.08% | |
Municipalidad de Tortel | $62 | 0.08% | |
Universidad Austral | $55 | 0.07% | |
Municipalidad de O’Higgins | $52 | 0.06% | |
Universidad de Concepción | $22 | 0.03% | |
Universidad de Magallanes | $22 | 0.03% | |
SUBSECRETARIA DE PESCA | $20 | 0.02% | |
CIEP | $20 | 0.02% | |
Subsecretaría de Telecomunicaciones | $1 | 0.00% | |
Total A Otras Entidades Públicas | $22,952 | 27.81% | |
Al Sector Privado | Fundación Nacional para la Superación de la Pobreza | $830 | 1.01% |
Fundación de Desarrollo Educacional y Tecnológico La Araucanía | $599 | 0.73% | |
CIEP | $241 | 0.29% | |
INIA | $177 | 0.21% | |
Instituto de Fomento Pesquero | $150 | 0.18% | |
Corporación de Desarrollo Regional del Sector Rural | $150 | 0.18% | |
INFOR | $49 | 0.06% | |
Fundación de Beneficencia Hogar de Cristo | $38 | 0.05% | |
Total Al Sector Privado | $2,235 | 2.71% | |
Total 33. Transferencias de Capital | $25,186 | 30.51% |
Llama la atención en este subtítulo que el CIEP esté presente en diferentes categorías con acceso a prepuestos tanto como al sector privado como a otras entidades públicas.
Prespuesto y Ejecución
La distribución del presupuesto de los $90,664 millones de pesos asignados hasta julio de 2024 para GORE Aysén 2024 a permite identificar cómo se asignan estos fondos entre gastos de funcionamiento (8.96%) e inversión regional (91.04%). Este presupuesto, basado en las partidas clasificadas por la Biblioteca del Congreso Nacional y la Dirección de Presupuestos, a este nivel de análisis no permite relevar la calidad y el impacto de las iniciativas llevadas adelante para mejorar la calidad de vida en la región.
Las partidas de inversión en cinco categorías principales presentan la siguiente distribución.
- Bienes y Servicios de Consumo (0.61%)
- Transferencias Corrientes (23.22%)
- Adquisición de Activos no Financieros (19.79%)
- Iniciativas de Inversión (25.87%)
- Transferencias de Capital (30.51%)
El subtítulo de Transferencias de Capital es el más significativo, apoyando proyectos municipales y a diversas entidades públicas como la SEREMI de Agricultura e INDAP.
A agosto de 2024 el Gobierno Regional de Aysén presenta peor tasa de ejecución presupuestaria del país con un 16.7% de ejecución (DIPRESb, 2024 4), demostrando que existen deficiencias al interior del Gobierno Regional en la capacidad ejecutar iniciativas de inversión.
En un contexto de dificultades económicas regionales, no sólo es relevante la capacidad de ejecución del gobierno regional como un elemento base de gestión, sino también la de los otros entes públicos que administran recursos a nivel regional. Los fallos en la capacidad de ejecución tienen impactos en diversas áreas de la actividad regional y evidencia aspectos de gestión que requieren ser subsanados. Si con la gestión actual no se logra tener una adecuada capacidad de ejecución, evaluar la calidad e impacto de ella a este avance del año no resulta en absoluto prioritario.
Nota de Redacción
Gracias a nueva información se observó que el 07 de octubre de 2024 se produjo una adecuación y reducción presupuestaria del Gobierno Regional debido a transferencias realizadas a otros servicios para ejecutar iniciativas de inversión de esas reparticiones, el que quedó fuera de esta evaluación. Con ello se observa una sustancial mejora en la ejecución presupuestaria a tres meses de terminar el año que no tiene una contrapartida a la fecha en obras o dinamismo económico para el presente año. Este análisis se efectuó sobre la base del presupuesto nacional 2024 y saldos de arrastre 2023 y considera lo realizado en los nueve meses previos.

Referencias
- BCN. 2024. Presupuesto de la Nación
- DIPRES. 2024. Prepuesto Abierto: glosario
- GORE Aysén. 2024. Informe de Estado de AVance Ejecución Presupuestaria II Trimestre de 2024. Unidad de Control. 47 p.
- DIPRESb, 2024. Presupuesto 2024, ejecución Gobiernos Regionales